Vous vous fiez aveuglément à votre préparateur ou à votre logiciel d'impôt? Peut-être avez-vous raison. Et peut-être pas. Quand on ne connaît pas (au moins un peu) le fonctionnement de la machine, on n'est jamais certain de ce qui en sort. Inspection des principaux mécanismes qui produisent des réductions d'impôts.

Vous vous fiez aveuglément à votre préparateur ou à votre logiciel d'impôt? Peut-être avez-vous raison. Et peut-être pas. Quand on ne connaît pas (au moins un peu) le fonctionnement de la machine, on n'est jamais certain de ce qui en sort. Inspection des principaux mécanismes qui produisent des réductions d'impôts.

 

Une erreur, un oubli, et quelques dizaines, quelques centaines, et dans certains cas quelques milliers de dollars ne se matérialiseront pas. Sans que vous le sachiez.

La perte d'un crédit d'impôt est souvent due à une lacune dans les connaissances du contribuable, quand ce n'est pas à une entrevue menée trop rapidement par un préparateur surchargé.

«Souvent, le préparateur ne se donne pas la peine de questionner correctement son client», observe André Boulais, fiscaliste, associé au cabinet Boulais Derrien CGA et coauteur du guide Réduisez vos impôts. Ainsi, par galanterie, pudeur ou distraction, le préparateur ne demandera peut-être pas à la jeune femme qui s'assoit pour la première fois devant lui si elle a suivi un traitement pour l'infertilité...

«Si on va déposer une enveloppe et que le préparateur ne pose pas de question, il faut un peu se méfier», prévient André Boulais.

En somme, il est prudent de bien connaître les crédits auxquels vous avez droit, et de vous préparer en conséquence.

Oublis...

Les oublis les plus fréquents et les plus coûteux surviennent lorsqu'un changement important s'est produit en cours d'année. Le contribuable peut soudainement avoir droit à de nouveaux crédits d'impôts auxquels il n'avait jamais porté attention auparavant.

Jean-François Thuot, associé en fiscalité chez Raymond, Chabot, Grant, Thornton, en donne une série d'exemples.

Si une séparation s'est produite en 2008, de nombreuses déductions peuvent s'appliquer, par exemple à l'égard des frais juridiques. En outre, les déclarations de revenus des ex-conjoints seront souvent remplies indépendamment, ce qui empêche l'optimisation des déductions.

Votre fille s'installe à Sherbrooke pour ses études et rédige elle-même sa déclaration de revenus. Songera-t-elle à vous transférer les portions inutilisées de ses frais de scolarité, ou à remplir le formulaire du transfert de la contribution parentale reconnue?

Autre exemple fréquent: vous remplissez la déclaration de revenus de votre mère, dont la maladie d'Alzheimer s'est aggravée en cours d'année. Son nouvel état l'autorise à réclamer le crédit d'impôt de personnes handicapées, mais vous l'ignorez.

Ou encore, elle a atteint 70 ans en 2008, et elle pourrait désormais déduire des dépenses pour le maintien à domicile.

Votre revenu familial a subi une baisse importante en 2008 à la suite d'une perte d'emploi et vous êtes propriétaire de votre habitation. Peut-être pourriez-vous réclamer le crédit pour impôts fonciers. Mais vous n'y songez pas parce que, au contraire d'un locataire, vous ne recevez pas de Relevé 4 de votre propriétaire.

Jean-François Thuot recommande par ailleurs la plus grande rigueur aux travailleurs autonomes qui demandent des déductions pour l'utilisation d'une voiture personnelle. Le registre des déplacements doit être soigneusement tenu à jour. «Il y a beaucoup de vérifications fiscales», rappelle-t-il. Mêmes précautions à l'endroit des déductions pour le travail à domicile. La règle de base: «Il faut que ce soit raisonnable.»

Et rappels

Pour sa part, la planificatrice financière et fiscaliste Josée Jeffrey rappelle quelques règles fréquemment négligées.

- Vous avez changé d'emploi en 2008 ou vous avez lancé une nouvelle entreprise? Si vous avez déménagé pour vous rapprocher d'au moins 40 km de votre nouveau lieu de travail, n'oubliez pas de déduire les frais engagés.

- Certains omettent de déduire la partie non remboursée de leurs frais médicaux.

- Au Québec, les coûts des traitements esthétiques ne sont pas déductibles, mais on peut réclamer au fédéral son Botox et son blanchiment de dents, «pourvu que les services soient rendus par un médecin», précise Mme Jeffrey. «Malheureusement, ajoute-t-elle, les massages ne sont jamais admissibles.»

- Les dons de charité d'un couple doivent être regroupés dans la déclaration d'un seul conjoint.

- Les employés qui ont reçu des prestations d'assurance invalidité ou d'assurance salaire durant l'année oublient souvent de réclamer les primes qu'ils ont versées pour cette assurance. «Le contribuable peut déduire toutes les primes payées depuis qu'il est au service de cet employeur», insiste Mme Jeffrey.

- Un couple peut économiser des centaines de dollars en fractionnant la rente que l'un d'eux reçoit du régime de retraite de son ancien employeur. «Ils peuvent attribuer jusqu'à 50% de cette rente à leur conjoint fiscal, et ce, qu'importe l'âge du conjoint», rappelle Mme Jeffrey. En équilibrant les deux revenus, ils réduisent la facture fiscale globale. Les rentes tirées d'un REER ou d'un FERR peuvent être fractionnées à partir de 65 ans.

- On ne doit pas réclamer les frais de garde pour une garderie à 7$ au Québec. Ils ne sont déductibles qu'au fédéral.

- Et surtout, «il faut toujours conserver ses reçus, aucune déduction sans cela!»