Le gendarme américain de la Bourse (SEC) enquête sur un second produit complexe composé de dérivés de crédits immobiliers risqués (Collateralized Debt Obligation, CDO) vendu par la banque américaine Goldman Sachs avant la crise financière, a rapporté jeudi le Financial Times.
La SEC, qui a déposé une plainte le 16 avril contre la banque d'affaires l'accusant d'avoir trompé des clients en leur vendant un de ces CDO, l'Abacus, poursuit son enquête sur ces produits.
L'enquête du gendarme de la Bourse vise non seulement Goldman Sachs, mais aussi les autres banques ayant commercialisé ces produits qui ont largement contribué à la crise financière.
D'après le Financial Times, qui cite des sources proches du dossier, la SEC rassemble depuis quelques semaines des informations sur un autre CDO, Hudson Mezzanine, qui n'était pas concerné par la plainte du 16 juin.
Le quotidien ajoute que cet accent de l'enquête de la SEC sur Hudson Mezzanine ne présage pas forcément d'une nouvelle plainte.
Ni la SEC ni Goldman Sachs n'ont commenté ces informations.
Goldman Sachs a créé ce produit, qui comprenait des titres adossés au marché immobilier provenant de son propre bilan, fin 2006, détaille le FT.
Goldman a parié sur la baisse de la valeur d'Hudson Mezzanine en achetant des produits d'assurance contre une baisse de ce CDO, d'après le quotidien qui cite des documents internets.
«Moins de 18 mois plus tard le marché immobilier s'effondrait, les titres Hudson Mezzanine étaient dégradés au statut d'obligation pourrie (junk bond), entraînant des pertes chez les investisseurs qui l'avaient acheté tandis que Goldman Sachs touchait ses assurances», poursuit le FT.
Des sources proches du dossier ont admis que la SEC et Goldman Sachs étaient en discussions pour négocier un éventuel accord à l'amiable qui mettrait fin aux poursuite de la SEC liées à Abacus.