Collez-vous au portrait-robot du contribuable qui aurait avantage à avoir un CELI? Êtes-vous l'une de ces personnes qui pourront récupérer de l'argent du fisc? Si vous faites partie d'une des catégories ci-dessous, vous êtes assurément un bon candidat.

Les personnes fortunées

Si votre capacité d'épargne dépasse votre limite de cotisation au REER - possiblement parce que le régime enregistré de retraite de l'employeur accroît votre facteur d'équivalence - vous verrez dans le CELI un complément ou une solution de rechange intéressante par rapport à un compte de placements non enregistré imposable.

Même si la cotisation annuelle maximale peut sembler modeste, elle est cumulative. Plus important encore, les retraits du CELI ne réduisent pas vos droits de cotisation, ce qui vous permettra d'encaisser vos gains cumulés sans incidence sur votre revenu, et de cotiser de nouveau pour remplacer vos placements (à partir de l'année civile suivant l'année du retrait).

Les personnes faisant face à l'incertitude

«Si vous épargnez en sachant qu'à court terme, vous pourriez faire des retraits, le CELI est particulièrement avantageux», dit Martin Leblanc, fiscaliste chez Samson Bélair Deloitte&Touche.

C'est le cas, par exemple, des jeunes qui voudraient utiliser leurs économies pour démarrer leur carrière. Ces derniers apprécieront la souplesse du CELI.

«De même, si vous perdez votre emploi et obtenez une indemnité de départ, vous devriez mettre cet argent dans le CELI, pense Nathalie Hotte, experte-conseil de la Banque Nationale Gestion privée. Si vous décrochez un nouvel emploi au bout de six mois, vous pourrez alors transférer la somme dans votre REER.»

Les personnes sans revenu d'emploi ou d'entreprise

Contrairement au REER, le CELI ne nécessite pas d'avoir un revenu d'emploi ou d'entreprise pour y cotiser. Un jeune ou un retraité qui ne travaille pas pourra donc profiter de ce compte d'épargne non imposable.

Les personnes à faible revenu

Puisque ni les retraits ni les revenus gagnés dans le compte ne sont inclus dans le revenu net du contribuable, le CELI est un outil efficace si vous recevez des prestations fondées sur le revenu, comme les prestations fiscales pour enfants, le crédit pour la TPS, le supplément de revenu garanti (SRG) ou la sécurité de la vieillesse (SV).

«Le fait que le CELI n'a aucune incidence sur l'aide gouvernementale reçue représente un avantage indéniable pour les personnes à revenu faible ou modeste, dit Martin Leblanc. Non seulement la déductibilité des sommes versées dans un REER a peu de valeur pour elles, mais les revenus tirés d'un REER à la retraite réduisent le droit aux prestations du SRG, dont le but premier est d'offrir un niveau de vie décent aux aînés.»

Les couples?

Le CELI fait-il partie du patrimoine familial? L'Agence du revenu du Canada (ARC) devrait bientôt trancher la question. «Jusqu'à présent, les avis publiés semblent indiquer que le CELI n'en ferait pas partie, note Michel Babeu, associé chez RSM Richter Chamberland. Si c'est le cas, ce régime ne ferait pas l'objet d'un partage systématique lors d'une séparation.»

Les gros épargnants

Que ce soit pour une voiture, des vacances ou des acomptes provisionnels pour les impôts, le CELI est une façon avantageuse d'épargner. En fait, tous ceux qui ont des placements à l'extérieur d'un régime enregistré auraient avantage à les détenir dans un CELI.

Donc, le CELI est avantageux pour presque tout le monde...