Desjardins Gestion de patrimoine Gestion de patrimoine : 5 particularités à connaître pour les propriétaires d’entreprise

Saviez-vous qu’un transfert d’entreprise peut prendre jusqu’à cinq ans^⁠1 ? Il est donc important d’avoir établi un plan plusieurs années à l’avance. C’est le cas d’Isabelle*, 60 ans, qui a su faire prospérer sa firme d’architecture et qui souhaite maintenant ralentir le rythme pour réaliser certains projets personnels. Angela Iermieri, planificatrice financière² chez Desjardins Gestion de patrimoine, démystifie le transfert intergénérationnel dans un contexte entrepreneurial.

Qu’est-ce que le transfert intergénérationnel ?

« C’est le passage de ses avoirs à la prochaine génération, de même que son savoir et ses pouvoirs », résume Angela Iermieri. Ce transfert peut s’effectuer au moment de sa retraite, à la vente de son entreprise ou lors de son décès (selon les volontés exprimées dans le testament), mais aussi de son vivant. Par exemple, Isabelle pourrait vendre le chalet familial à ses enfants à sa valeur actuelle pour les protéger contre d’éventuelles hausses de prix.

Défis propres à l’entrepreneuriat

Sur le plan personnel, Isabelle se questionne sur la répartition de ses avoirs entre ses enfants nés d’une première union et son conjoint actuel. Elle voudrait aussi soutenir sa fille aînée, qui souhaite prendre la relève de son cabinet, sans causer de conflits au sein de la famille ni nuire à sa retraite.

Une entreprise pérenne doit être en mesure de poursuivre ses activités après le départ de son ou sa propriétaire, ou en cas d’invalidité. Même une fois tous les documents légaux en place, il faut les réviser régulièrement. « Est-ce que le testament et la convention d’actionnaires sont cohérents ? Est-ce que les mandataires en cas d’inaptitude seront en mesure de gérer l’entreprise ? » soulève Angela Iermieri.

Plan financier et vision claire

La planification financière exhaustive qu’élabore un conseiller ou une conseillère tient compte notamment des actifs d’une personne, de ses valeurs, de sa situation personnelle, de sa famille et de son entreprise. Cette vue d’ensemble s’avère essentielle pour bâtir, optimiser et préserver son patrimoine, ainsi que pour atteindre l’équilibre entre profiter d’une retraite confortable et laisser un héritage à ses proches.

Regrouper ses avoirs auprès d’une seule institution financière aide à obtenir cette vision globale et à mettre en place une stratégie de gestion de patrimoine sur mesure. Cette approche favorise une stratégie d’investissement diversifiée et non dupliquée, sans oublier une gestion simplifiée du patrimoine. Par exemple, à l’entrée en vigueur d’un mandat de protection, ou lors d’un décès, n’avoir à traiter qu’avec un seul conseiller de confiance simplifie grandement le travail du ou des mandataires ou liquidateurs.

Préparer sa succession

Plus le patrimoine est grand, plus le règlement de la succession peut se révéler complexe. L’inventaire des biens offre un bon point de départ en recensant et en établissant la valeur des actifs détenus. En connaissant la valeur de ces derniers, Isabelle sera donc en mesure de réfléchir à la façon de répartir ses avoirs — notamment les actions de son entreprise, sa résidence principale, son chalet de même que ses comptes d’épargne enregistrés et non enregistrés — entre les différents bénéficiaires.

Une excellente planification successorale est aussi à même d’optimiser le patrimoine en instaurant au préalable certaines protections ainsi que de bonnes stratégies fiscales. Par exemple, une assurance vie pourrait permettre de couvrir l’impôt à payer au décès d’Isabelle, pour maximiser la valeur de l’héritage qu’elle laissera à ses proches.

Vague de transferts en vue

Le Québec amorce le plus important transfert de richesse de son histoire. Au cours des prochaines années, l’équivalent de 1 000 milliards de dollars en actifs passera d’une génération à l’autre. Une part importante de cette prospérité provient, entre autres^⁠3, de décennies d’efforts entrepreneuriaux ; il faudra donc compter sur l’étroite collaboration de nombreuses ressources en finance, en droit, en fiscalité et en affaires pour préserver et faire fructifier ce vaste héritage collectif.

^{*Histoire fictive présentée à des fins de vulgarisation}

^{⁠1 https://www.desjardins.com/qc/fr/entreprises/projets/transfert.html
2 Planificatrice financière et représentante en épargne collective chez Desjardins Gestion de patrimoine
3 https://www150.statcan.gc.ca/n1/pub/13-605-x/2020001/article/00006-fra.htm}