Après avoir gâté les familles avec des enfants mineurs avec des bonbons de 4,6 milliards de dollars à la veille de l'Halloween, Ottawa se tourne maintenant vers les aînés avec une série de douceurs fiscales.

Sans surprise, le ministre des Finances Joe Oliver a annoncé dans son premier budget le rehaussement du plafond de cotisation annuelle au compte d'épargne libre d'impôt (CELI) qui passera de 5500 à 10 000$ dès cette année, une mesure qui bénéficiera à 70% aux personnes de 55 ans et plus.

Ajoutez à cela une cure de jouvence pour le fonds enregistré de revenus de retraite (FERR) ainsi qu'un nouveau crédit pour le maintien à domicile et vous avez une recette gagnante pour plaire aux aînés à l'approche des élections!

Au fil des 584 pages du budget, le gouvernement Harper insiste pour dire que les allégements fiscaux profiteront à tous les contribuables, pas seulement aux riches comme certains le lui ont reproché. Mais la hausse du plafond du CELI, tout comme le fractionnement de revenus de familles, reste une mesure qui profitera surtout aux mieux nantis.

Il est vrai que le CELI est un outil fort utile pour les contribuables à faibles revenus, notamment les aînés: les retraits du CELI ne leur font pas perdre leur supplément de revenu garanti, contrairement aux retraits du régime enregistré d'épargne-retraite (REER) qui découragent les gagne-petit d'épargner pour leurs vieux jours.

Le hic, c'est que les personnes à faibles revenus contribuent peu. Depuis la création du CELI en 2009, 40% des adultes canadiens ont ouvert un compte. Mais cette proportion n'est que de 20% chez ceux qui gagnent moins de 20 000$ par année, alors qu'elle atteint 60% chez les contribuables qui gagnent plus de 150 000$.

Et parmi les 40% qui disposent d'un CELI, à peine un épargnant sur cinq effectue la contribution maximale, soit 1,9 million de contribuables. Ainsi, ce n'est qu'une fraction de la population qui profitera de la hausse du plafond.

Chez les plus jeunes, qui a vraiment les moyens d'épargner 10 000$ par année dans le CELI, en plus de mettre 18% de son salaire dans un REER? Certainement pas les familles de la classe moyenne.

Par contre, le nouvel espace CELI permettra aux plus âgés de placer à l'abri de l'impôt des actifs qu'ils ont déjà accumulés. Imaginez une dame qui vend sa maison pour aller vivre dans une résidence. Grâce à la hausse du plafond, elle pourra mettre 41 000$ dans son CELI dès cette année, puisque les droits de cotisation s'accumulent, et jusqu'à 100 00$ dans six ans.

Coup de jeune du FERR

Dans son budget d'hier, Ottawa se rend aussi aux récriminations des retraités qui se plaignent depuis longtemps des règles archaïques du FERR.

Rappelons que les aînés doivent convertir leur REER en FERR à 71 ans au plus tard. Par la suite, ils doivent retirer une somme minimale de leur FERR chaque année. Or, la formule encadrant les retraits minimums datait de 1992 et tablait sur des rendements de 7%. Avec l'augmentation de l'espérance de vie et la baisse des taux d'intérêt, certains aînés craignaient d'être forcés de vider leur FERR avant leur mort.

Ottawa va donc réduire les retraits d'environ 2% par année. Au lieu d'avoir à retirer 7,38% de leurs économies à 71 ans, les rentiers pourront retirer seulement 5,28%, par exemple. Les retraits grimperont avec l'âge, comme c'est déjà le cas, pour atteindre 20% à partir de 95 ans.

Bain magique

Finalement, Ottawa offre un crédit d'impôt non remboursable pour l'accessibilité domiciliaire destiné aux handicapés et aux personnes de 65 ans et plus.

Le crédit de 12,5% (en considérant l'abattement fiscal pour le Québec) qui s'appliquera sur des dépenses maximales de 10 000$ procurera une économie d'impôt potentielle de 1250$. Vous installez des rampes d'accès, une baignoire avec une porte, une douche accessible en fauteuil roulant? Le crédit est pour vous!

Ce crédit se superposera au crédit remboursable déjà offert par Québec pour les frais engagés par un aîné pour maintenir son autonomie. Ce crédit de 20% offert pour les personnes de 70 ans et plus s'applique sur les dépenses excédant 500$, rappelle Stéphane Leblanc, fiscaliste associé au cabinet EY.

Ainsi, un aîné pourrait se faire rembourser près du tiers (32,5%) des dépenses engagées pour les travaux domiciliaires.

Très bien. Mais encore faut-il qu'il soit au courant. Il y a tant de crédits offerts pour les personnes handicapées ou en perte d'autonomie qu'on peut facilement s'y perdre. Soyez vigilants!

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LES NOUVELLES RÈGLES DE RETRAIT DU FERR

Retrait annuel minimal et capital préservé en tenant compte d'un actif initial de 100 000$

[Âge | Régime actuel : Retrait minimal | Capital préservé | Nouveau régime : Retrait minimal | Capital préservé]

71 | 7,38% | 100 000$ | 5,28% | 100 000$

80 | 8,75% | 64 000$ | 6,82% | 77 000$

85 | 10,33% | 47 000$ | 8,51% | 62 000$

90 | 13,62% | 30 000$ | 11,92% | 44 000$

95 | 20% | 15 000$ | 20% | 24 000$