Dinde, tourtière et astuces fiscales

C'est bien dommage, mais beaucoup de contribuables risquent de laisser filer de savoureuses économies d'impôt parce qu'ils ont plutôt la tête à préparer leur sapin de Noël qu'à se poser des questions fiscales durant le mois de décembre.

À peine le quart des Canadiens est au courant des échéances fiscales de fin d'année, selon un sondage diffusé hier par BMO Nesbitt Burns. En fait, la grande majorité attend au début de l'année pour songer à l'impôt. Trop tard !

Alors, entre les biscuits et Noël et la tourtière, faisons le tour des astuces fiscales de fin d'année...

Payez vos comptes

Activité physique pour les enfants, frais de garde, pension alimentaire, alouette. Pour avoir droit aux crédits d'impôt, il faut payer toutes ces dépenses avant la fin de 2013. « Pour le coffre-fort, c'est la dernière année où on peut le déduire. Alors, demandez le reçu avant le 31 décembre ! », lance Stéphane Leblanc, fiscaliste associé chez Ernst & Young.

Mais ne vous en faites pas si vous trouvez un vieux reçu inutilisé d'une année précédente. Il est possible d'amender une ancienne déclaration de revenus. Ce n'est pas si compliqué.

Regroupez vos frais médicaux

Rassemblez vos reçus de lunettes, dentiste, acupuncteur, psy, médicaments, etc. Si vous avez de grandes dépenses prévues en 2014, comme le traitement d'orthodontie de votre ado, il peut être avantageux de payer à l'avance, afin de concentrer un maximum de frais sur une seule année. En effet, pour obtenir le crédit provincial, vos frais médicaux annuels doivent dépasser 3 % de votre revenu familial net (p. ex : 2400 $ si votre couple gagne 80 000 $).

Soyez généreux

Vous avez jusqu'au 31 décembre pour faire un don à un organisme de bienfaisance qui vous donnera droit à remboursement d'impôt allant jusqu'à 48 % pour 2013. Et c'est sans compter le « Super crédit pour premier don de bienfaisance » qui vient d'être lancé par Ottawa. Pour en savoir plus sur les façons de maximiser vos dons, lisez ma récente chronique.

Méfiez-vous de l'assurance-emploi

Si vous avez reçu des prestations d'assurance-emploi cette année, vous pourriez avoir une mauvaise surprise en faisant vos impôts. Vous devrez rembourser une partie des prestations si vos revenus annuels dépassent 57 400 $, indique Johan Girard, porte-parole de H & R Block. Mais en cotisant à votre REER, vous pouvez réduire votre revenu imposable de manière à éviter de rembourser votre assurance-emploi. Faites vos calculs au plus vite.

Déménagement en vue?

C'est votre lieu de résidence au 31 décembre qui détermine à quelle province vous verserez vos impôts pour 2013. Alors si vous êtes sur le point de déménager dans une autre province, consultez la calculatrice des impôts personnels d'EY.

En devançant ou en retardant votre déménagement de quelques jours, vous pouvez économiser des milliers de dollars. La preuve? Pour une personne qui gagne 75 000 $, le taux d'imposition moyen est de 28 % au Québec, par rapport à 22 % en Ontario et à 21 % en Colombie-Britannique (sans tenir compte des crédits qui peuvent être très payants pour les familles québécoises).

Profitez de vos pertes

Les investisseurs qui ont encaissé des gains en capital en 2013 auront une facture d'impôt à payer au printemps. Mais si des titres ont fondu dans votre portefeuille, il est possible de les vendre pour encaisser une perte en capital qui vous permettra d'effacer vos gains... et la facture d'impôts.

Pour que le règlement ait lieu en 2013, vous avez jusqu'au 24 décembre pour réaliser la transaction. Attention: il faut attendre plus de 30 jours avant de racheter le titre, sinon la perte vous sera refusée.

Si vos pertes excèdent vos gains cette année, il est possible d'utiliser vos pertes excédentaires pour effacer vos gains des trois dernières années... et récupérer de l'impôt rétroactivement. C'est donc votre dernière chance d'effacer des gains réalisés en 2010.

Sinon, vous pouvez reporter vos pertes indéfiniment dans le temps pour effacer des gains futurs. Toutefois, les pertes reportées ne réduiront pas votre revenu net l'année où vous les utiliserez, précise la fiscaliste Natalie Hotte, de Banque Nationale Gestion privée 1859.

C'est un détail important, car ce revenu permet d'établir vos crédits et prestations, notamment la pension de la sécurité de la vieillesse qui s'évapore lorsque vos revenus excèdent 71 000 $. Pour un retraité, des pertes «bien fraîches» de l'année courante peuvent donc être plus payantes que de «vieilles» pertes.

CPG et fonds: attendez janvier

Si vous devez renouveler un certificat de placement garanti (CPG), patientez jusqu'en janvier. Au lieu d'encaisser les intérêts annuels en décembre, vous les encaisserez systématiquement en janvier... ce qui reportera la facture fiscale d'un an.

Même conseil pour les fonds communs. Attendez l'an prochain avant d'investir. Vous éviterez les distributions de fin d'année qui vous imposeraient une facture fiscale pour l'ensemble de 2013.

Acomptes provisionnels

La date limite était le 15 décembre! Mais si un contribuable a fait des gains beaucoup moins substantiels en 2013 qu'en 2012, il se peut que les acomptes provisionnels soient trop élevés. Il est possible de verser un peu moins, si on est certain de ne pas avoir à payer autant d'impôt. Cela vous évitera d'attendre au mois de mai pour récupérer votre argent. Mais le calcul n'est pas si simple. Et gare à ceux qui se trompent: il faudra payer les intérêts sur la somme due. Un jeu dangereux.

Échéances fiscales de fin d'année: connais pas!

24 % : À peine le quart des Canadiens réfléchit aux questions fiscales avant la fin de l'année. Dommage. «La fin du mois de décembre est une étape importante pour ceux qui désirent réduire leurs impôts», dit Jean Richard, vice-président, gestion de patrimoine, chez BMO Nesbitt Burns.

Source : sondage BMO Nesbitt Burns

85 % : La majorité des contribuables se met le nez dans ses impôts seulement au début de l'année (50 %) ou juste avant l'échéance pour la production de la déclaration de revenus, à la fin d'avril (35 %).

88 % : Les contribuables prétendent être au courant des échéances fiscales de fin d'année. Grave excès de confiance! En réalité, peu d'entre eux sont capables de donner les bonnes dates quand on leur pose la question...

Quelle est la date limite pour verser son dernier acompte provisionnel de l'année?

Quatre personnes sur cinq l'ignorent (82 %).

Réponse : 15 décembre

Quelle est la date limite pour encaisser une perte aux fins fiscales?

90 % des contribuables n'ont aucune idée.

Réponse : 24 décembre

Quelle est la date limite pour faire des dons de bienfaisance et obtenir un reçu pour les impôts 2013?

Les deux tiers des contribuables n'en savent rien (68 %).

Réponse : 31 décembre