Cent dollars. Si vous êtes imposé à un taux marginal de 40%, voilà le montant d'impôt fédéral et provincial (oui! un petit 100$) que vous allez économiser en 2009 si vous investissez 5000$ (à 5% de rendement) dans le CELI, soit le nouveau «Compte d'épargne libre d'impôt» qui entrera en vigueur l'an prochain.
Cent dollars. Si vous êtes imposé à un taux marginal de 40%, voilà le montant d'impôt fédéral et provincial (oui! un petit 100$) que vous allez économiser en 2009 si vous investissez 5000$ (à 5% de rendement) dans le CELI, soit le nouveau «Compte d'épargne libre d'impôt» qui entrera en vigueur l'an prochain.
Je tiens ici pour acquis que le gouvernement Charest va emboîter le pas à cette initiative du gouvernement Harper, que le ministre des Finances, Jim Flaherty, qualifie de «plus importante innovation apportée dans le domaine des finances personnelles depuis la création du régime d'épargne-retraite (REER)».
Si votre taux combiné d'impôt est inférieur à l'exemple de 40%, votre économie d'impôt sera forcément plus faible
Le CELI est certes une initiative intéressante puisqu'il permettra d'investir annuellement jusqu'à 5000$ à l'abri de l'impôt et ce jusqu'à la fin de notre vie.
À titre de comparaison, on peut investir dans notre REER jusqu'à notre 71e année inclusivement.
Bien qu'aucune déduction ne soit accordée sur le capital investi, tous les revenus d'intérêt, de dividendes et gains en capital accumulés à l'intérieur du CELI seront totalement libres d'impôt.
Et en plus, le régime est doté d'une grande flexibilité, permettant ainsi de sortir notre capital et de le réinvestir quand bon nous semble. Maintenant, soyons réaliste, qui va réellement profiter au maximum du CELI?
Les contribuables qui encaissent des revenus élevés, voire plus de 60 000$ de revenu imposable. Pourquoi? La raison en est simple: il faut gagner assez d'argent pour pouvoir économiser!
Parmi la clientèle potentielle du CELI, on retrouve le faible pourcentage de contribuables qui gagnent suffisamment d'argent pour contribuer au maximum à leur REER. En 2009, le plafond REER passe à 21 000$. Entre nous, très peu de gens ont les moyens d'épargner plus de 21 000$ par année!
Du côté des travailleurs actifs qui bénéficient d'un régime de pension à prestations déterminées de la part de leurs employeurs, un grand nombre d'employés ne peuvent contribuer significativement à un REER en raison du plafond imposé par le gouvernement fédéral.
Le CELI offre donc à cette catégorie de travailleurs une intéressante solution pour investir jusqu'à 5000$ par année à l'abri du fisc.
Autre groupe susceptible d'ouvrir un CELI: les retraités dont les revenus annuels sont assez élevés pour pouvoir épargner jusqu'à 5000$ par année.
Par ailleurs, comme il s'agit d'un régime enregistré et que cela nécessitera forcément une importante paperasse administrative de la part des institutions financières participantes, il y a aura sans doute des frais annuels à payer pour l'administration d'un CELI.
Espérons que ces frais annuels seront tout de même inférieurs à 100$, du moins lors de la première année de la mise en vigueur du régime. Je vous rappelle que 5000$ à 5% de rendement rapportent un revenu brut de 250$ par année.
Si l'institution ramassait 100$ de frais de gestion sur notre CELI, cela signifie qu'elle grugerait à elle seule les «économies» d'impôt offertes par le CELI.
Pour la première année complète du nouveau régime CELI, le gouvernement Harper prévoit un manque à gagner fiscal de 50 millions.
Cela laisse entendre que le gouvernement fédéral s'attend à ce que les contribuables canadiens investissent environ 5 milliards dès la première année du CELI.
Trois ans plus tard, le capital investi dans le CELI devrait dépasser les 35 milliards, et le manque à gagner en impôt pour le gouvernement fédéral s'élèverait, selon les prévisions du ministre Flaherty, à quelque 385 millions.
Au bout de 20 ans d'existence, le ministère des Finances évalue que les économies d'impôt annuelles réalisées avec le CELI atteindront les trois milliards de dollars.
Cela suppose que les Canadiens auront engrangé en 2029 quelque 300 milliards de capital dans le CELI.
Comme on peut voir, l'optimisme n'a pas de plafond avec le CELI.