Selon divers barèmes, le fisc vous permet de soustraire de votre impôt une certaine proportion de votre don.

Un exemple : un don de 2000 $

Votre revenu imposable de 75 000 $ entraîne un impôt fédéral de 9219 $.

Au fédéral, votre don vous vaut un crédit d'impôt effectif de 461 $.

En soustrayant ce crédit, votre facture fiscale est réduite à 8758 $.

Pour en profiter, il faut cependant avoir de l'impôt à payer - c'est pourquoi ce crédit est dit non remboursable.

« Si mon crédit dépasse mon impôt, je ne pourrai pas réduire plus qu'à zéro, informe Natalie Hotte. Le gouvernement ne me remboursera pas. »

Heureusement, la portion non utilisée peut être reportée dans les déclarations de revenus des cinq années suivantes.

AU FÉDÉRAL, COMMENT SONT CALCULÉS CES CRÉDITS ?

Voici les données pour l'année 2018

LES PREMIERS 200 $ DE L'ENSEMBLE DES DONS 

Crédit de 15 % (30 $)

POUR LA PARTIE EXCÉDANT 200 $

Si votre revenu imposable est égal ou inférieur à 205 842 $ : le crédit est de 29 %

Si votre revenu est supérieur à 205 842 $ :  pour chaque dollar de revenu au-delà de 205 842 $, vous pouvez appliquer un crédit de 33 % sur un dollar de vos dons. Pour le reste, le crédit est de 29 %.

PAS CLAIR ? UN EXEMPLE...

Vos revenus : 208 042 $

Vos dons : 3400 $

LES PREMIERS 200 $   Crédit de 15 % (30 $)

SUR LES 2200 $ SUIVANTS 208 042 $ = 2200 $ de plus que 205 842 $  Crédit de 33 % (726 $)

LES 1000 $ DE DONS RESTANTS  

Crédit de 29 % (290 $)

VOTRE CRÉDIT : 1046 $

Quoique pas tout à fait...

L'ABATTEMENT

Toutefois, ce calcul conventionnel avec les taux prescrits n'a pas tenu compte de l'abattement du Québec remboursable. Il ne s'agit pas de la déprime qui suit la production de sa déclaration de revenus, mais d'une réduction de 16,5 % de la facture d'impôt fédéral des contribuables québécois.

Cette réduction s'applique à l'impôt fédéral de base, lequel a déjà tenu compte des crédits d'impôt pour dons. Lorsqu'on veut calculer le coût réel d'un don - le don moins les crédits -, il faudrait donc considérer l'abattement. Dans les faits, il réduit de 16,5 % le crédit fédéral pour dons des Québécois.

En considérant l'abattement, le crédit de notre exemple sera plutôt de 874 $.

AU PROVINCIAL Pour l'année 2018

LES PREMIERS 200 $ DE L'ENSEMBLE DES DONS 

Crédit de 20 % (40 $)

POUR LA PARTIE EXCÉDANT 200 $

Si votre revenu imposable est égal ou inférieur à 104 765 $ : le crédit est de 24 %.

Si votre revenu est supérieur à 104 765 $ :  pour chaque dollar de revenu au-delà de 104 765 $, vous pouvez appliquer un crédit de 25,75 % sur un dollar de vos dons. Pour le reste, le crédit est de 24 %.