Qu'est-ce qu'un REER?Le REER, acronyme à la prononciation variable et incertaine de Régime enregistré d'épargne-retraite, a été instauré pour inciter les travailleurs à épargner en vue de leur retraite.

Il permet au cotisant de reporter l'impôt payable sur les sommes qu'il y dépose.

La somme qu'il verse dans son REER est donc déduite de ses revenus, ce qui lui procure d'intéressants crédits d'impôt. Les impôts sur les intérêts et autres revenus de placements sont eux aussi reportés. En retour, les sommes retirées du REER, au moment de la retraite, seront ajoutées aux revenus de l'année du retrait et imposées en conséquence.

Qui peut cotiser?

N'importe quel contribuable qui a gagné un revenu admissible durant l'année précédente ou qui détient des droits de cotisation qu'il n'a pas utilisés au cours des années passées peut cotiser à un REER.

Pour déposer de l'argent dans son REER en 2010, il n'est donc pas obligatoire d'avoir travaillé et gagné un revenu en 2009, dans la mesure où l'on détient des droits de cotisation inutilisés.

Limites d'âge

Il n'y a pas d'âge minimum pour cotiser à un REER. Il faut avoir gagné un revenu durant l'année précédant la cotisation, et avoir obtenu un numéro d'assurance sociale. En fait, dès lors qu'on fait une déclaration de revenus, on commence à accumuler des droits de cotiser à son REER.

Jusqu'à quel âge pouvez-vous cotiser? Le dernier jour où vous pouvez faire une cotisation est le 31 décembre de l'année où vous atteignez 71 ans.

Comment  y souscrire?

Pour ouvrir un REER, il suffit de s'adresser à une institution financière - banque, caisse populaire, compagnie d'assurances, société de fiducie... Ils seront enchantés de vous accueillir, vous et votre argent.

Combien pouvez-vous cotiser?

Le montant maximum que vous pouvez déduire pour vos REER en 2010 se trouve indiqué à la ligne A de l'État du maximum déductible au titre des REER, sur l'avis de cotisation que vous avez reçu à la suite de votre déclaration de revenus fédérale 2009.

Ce montant maximum comprend les droits de cotisation que vous avez accumulés, mais non utilisés au cours des années 1991 à 2008, plus les nouveaux droits que vous avez acquis dans votre déclaration de revenus de 2009. L'ensemble de ces droits constitue ce qu'on appelle couramment «l'espace REER».

La base du calcul des droits acquis en 2009 pour l'année financière 2010 est la suivante: si vous ne contribuez à aucun régime complémentaire de retraite chez votre employeur (régime de pension agréé, ou RPA dans le jargon fiscal fédéral), on vous accorde de nouveaux droits de cotisation équivalents à 18% de votre revenu gagné en 2009. Pour l'année financière 2010, ces nouveaux droits sont plafonnés à 22 000$.

Un facteur d'équivalence vient réduire les droits de cotisations des travailleurs qui bénéficient d'un régime de retraite avec leur employeur.

Vous avez égaré votre avis de cotisation? Vous pouvez aussi obtenir ce montant en appelant au SERT (Système électronique de renseignements par téléphone), au 1800-267-6999. Il faudra fournir votre numéro d'assurance sociale, votre date de naissance et le revenu total inscrit à la ligne 150 de votre déclaration fédérale 2009.

Cotisation au conjoint

Vous pouvez également cotiser au REER de votre époux ou conjoint de fait, règle générale parce que ses revenus sont inférieurs et que vous désirez mieux équilibrer les revenus du ménage à la retraite. Votre contribution est déposée dans le REER de votre conjoint, mais la déduction s'applique dans votre déclaration de revenus. Votre propre cotisation et celle que vous avez faite au REER de votre conjoint ne doivent pas, ensemble, excéder votre maximum déductible au titre des REER.

Date limite?

Pour l'année financière 2010, le dernier jour pour faire une cotisation est le mardi 1er mars 2011.