Q Est-on obligé de convertir le REER en FERR?
R La seule obligation est de clôturer le RÉER au plus tard le 31 décembre du 71e anniversaire du titulaire. Hormis la transformation en Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), deux alternatives sont possibles. La première est d'empocher les sommes; mais le titulaire devra alors payer en une seule fois tout l'impôt sur ce retrait. La deuxième possibilité est d'acheter une rente. Mais «les taux d'intérêt sont présentement trop bas pour se tourner vers cette solution», prévient Pierre R. Forand, associé en fiscalité chez Deloitte pour la région de Granby-Farnham.
Q Doit-on vendre tous ses titres avant de convertir le REER en FERR?
R C'est inutile. En transformant un REER en FERR, les titres peuvent rester les mêmes. Le seul changement est la modification de leur abri fiscal. Il convient cependant de vérifier quels frais seront appliqués par l'institution financière pour le FERR qui sera ouvert. Les coûts de gestion peuvent différer entre le REER et le FERR. Il est important de poser cette question au courtier. La demande est encore plus évidente si on souhaite changer d'institution financière au moment de transformer son REER en FERR.
Q Doit-on liquider ses placements pour effectuer les retraits annuels?
R Mieux vaut établir une stratégie avec son courtier dès le début du FERR. En effet, les retraits du FERR sont souvent mensuels, afin de soutenir les besoins financiers réguliers de l'épargnant. Cela signifie qu'il faut prévoir des liquidités suffisantes en permanence. Sinon, les titres devraient être cédés en catastrophe, et cela pourrait conduire au paiement de pénalités. «Évitez d'avoir seulement des actions ou des dépôts à terme dans votre FERR», recommande Pierre R. Forand, avant de préciser que le courtier est tenu de verser le minimum prévu par la loi.
Q Est-on imposé sur les retraits minimums obligatoires?
R Le titulaire est imposé dès le premier dollar retiré de son FERR. Les retraits viennent s'ajouter à l'ensemble de ses revenus imposables. La bonne nouvelle est que les institutions financières ne facturent généralement pas de frais pour les retraits effectués sur un FERR. En effet, contrairement au REER, les retraits réguliers font partie du fonctionnement normal du FERR. C'est déjà ça!
Q Doit-on attendre l'âge de 71 ans pour ouvrir un FERR?
R Dès son 65e anniversaire, le titulaire d'un REER peut établir un FERR. Il y trouvera deux avantages. D'abord, il pourra fractionner les revenus tirés de son FERR avec son conjoint, comme tout revenu de pension, précise Simon Beauchemin, conseiller principal en fiscalité au Mouvement Desjardins. «Il pourra mettre la moitié des retraits annuels dans la déclaration fiscale de son conjoint.» Aussi, dès 65 ans, le FERR permet de profiter du crédit pour revenu de pension. «Les premiers 2000$ font profiter d'une économie d'impôt au fédéral et au provincial», précise M. Beauchemin. «Même vous n'avez pas besoin de cet argent, vous gagnez un crédit d'impôt.»
Il est à noter qu'un épargnant peut disposer à la fois d'un REER et d'un FERR. Mais il devra clôturer son RÉER au plus tard durant l'année de son 71e anniversaire.