Vous rêvez de prendre un nouveau départ et de retourner sur les bancs d'école pour changer de carrière ou vous perfectionner? Pour cela, il faut de l'argent!

Voici comment votre REER peut vous aider à réaliser votre rêve au moyen d'un outil peu connu: le Régime d'encouragement à l'éducation permanente, ou REEP.

Ce régime permet de retirer jusqu'à un maximum de 20 000$ de votre REER pour retourner aux études à temps plein sans impact fiscal.

Il n'y a pas de retenues à la source lorsqu'on retire l'argent du REER, et les sommes empruntées à celui-ci ne sont pas imposables, pourvu que l'on respecte les limites admises.

Pour être admissible, il faut être inscrit dans un programme d'études d'au moins trois mois dans un établissement d'enseignement reconnu, et consacrer au moins 10 heures par semaine à ses études. La seule exception à cette règle se fait dans le cas d'un étudiant handicapé. Il pourrait alors participer au régime tout en étudiant à temps partiel.

Il est possible d'emprunter au plus 10 000$ par année avec un maximum de 20 000$ au total, sur quatre années consécutives.

Vous pourriez, par exemple, prélever 5000$ par année de votre REER pendant quatre ans, ou encore 10 000$ pendant deux ans. Les sommes prélevées peuvent aussi provenir du REER auquel votre conjoint a cotisé.

«Peu importe le nombre de retraits que l'on fait, l'important est de ne jamais dépasser les limites permises, indique Jean-Rémy Deschênes, responsable affaires en gestion du patrimoine au Mouvement Desjardins. Si on dépasse ces limites, les sommes retirées en surplus vont s'ajouter aux revenus imposables.»

Est-ce avantageux?

Au moment d'utiliser son REER pour retourner aux études, il faut considérer le fait que l'argent emprunté à celui-ci ne fructifie pas. Il y a donc un impact sur la retraite.

Déterminer si le jeu en vaut la chandelle se fait au cas par cas. D'où l'importance de se faire accompagner par des professionnels qui pourront vous guider sur les incidences financières de ce choix, dit M. Deschênes.

«La beauté du REER, c'est qu'en plus de vous procurer une économie d'impôt immédiate, il permet de concrétiser plus rapidement des projets de vie, dit-il. Les avantages du REEP dépassent l'aspect financier. Dans le cas du retour aux études, cela peut se traduire par un meilleur salaire ou un meilleur niveau d'employabilité. Cela peut aussi se mesurer en termes de satisfaction personnelle. Ce sont des avantages qui ne sont pas quantifiables, mais ils ont une valeur très importante en ce sens qu'ils permettent de réaliser un rêve.»

Remboursement

Le remboursement du REEP se fait par tranches annuelles équivalent à un dixième du montant total retiré, et peut s'étaler sur un maximum de 10 ans. Si vous retirez 10 000$ de votre REER, vous rembourserez donc 1000$ par année pendant 10 ans, sans intérêts.

Si, pour une raison ou pour une autre, vous ne pouvez pas faire ce remboursement, la somme due cette année-là et non remboursée viendra s'ajouter à votre revenu imposable.

La date du début du remboursement dépend de la situation de l'étudiant. Elle commence de deux à cinq ans après la date du premier retrait, selon les cas.

Par ailleurs, il est important de savoir que si l'on n'a pas suffisamment d'argent dans son REER pour retourner aux études, on peut, comme dans le cas du Régime d'accès à la propriété (RAP), emprunter pour contribuer à son REER afin de bénéficier du retour d'impôt. On pourra ensuite utiliser cet argent dans le cadre du REEP. Toutefois, le cas échéant, il faut attendre au moins 90 jours avant de retirer l'argent emprunté.

Le REEP en bref

> Limite annuelle de 10 000$ par année et de 20 000$ au total.

> Vous ne pouvez pas utiliser le REEP pour vos enfants.

> Vous avez 10 ans pour remettre dans votre REER les sommes retirées.

> Vous devez verser chaque année au moins le dixième du total retiré.

> Vous ne payez pas d'intérêts sur les sommes retirées.

> Vous pouvez commencer à rembourser vos retraits avant le début de la période de remboursement.

> Pendant la période de remboursement, les sommes non remboursées en respectant le minimum annuel seront incluses dans la déclaration de revenus et deviendront imposables.

> Pour être admissible, on doit étudier à temps plein dans un programme de formation admissible, dans un établissement d'enseignement agréé, pendant au moins trois mois consécutifs.