Des trucs pour réduire vos impôts (4e texte d'une série de 12)

Pour bien gérer son patrimoine, il faut utiliser les bons outils financiers. Ce quatrième texte d'une série de 12 porte sur la fiscalité. La semaine prochaine, on abordera la gestion de portefeuilles.

C'est la période de l'année que plusieurs redoutent: le temps des impôts. Connaissez-vous bien tous les trucs pour réduire votre facture d'impôts à payer? Pour y arriver, pensez aux quatre D: déduire, différer, diminuer et diviser. Voici les conseils de Natalie Hotte, fiscaliste et planificatrice financière à la Financière Banque Nationale; de Martin Leblanc, directeur principal en fiscalité chez Samson Bélair Deloitte et Touche; et de Bruno Therrien, planificateur financier et directeur régional du Groupe Investors à Sherbrooke.

Avez-vous bien fait toutes vos déductions?

Les plus souvent oubliées sont celles pour les dons de charité et les frais médicaux. Pendant l'année, conservez tous vos reçus au même endroit. Et pour vous rafraîchir la mémoire, consultez votre déclaration de l'an dernier. N'oubliez pas également de déduire tous vos frais de garde.

Vos enfants font-ils du sport?

Au fédéral, vous pouvez déduire jusqu'à 500$ pour les activités sportives de chaque enfant âgé de moins de seize ans au début de l'année en cours, grâce au crédit d'impôt pour la condition physique des enfants.

Maintien à domicile des personnes âgées

Si vous avez 70 ans et plus et que vous habitez encore votre maison, vous avez droit au crédit d'impôt remboursable pour le maintien à domicile des personnes âgées. Il rembourse 30% des frais liés à des services comme l'entretien de la maison, la préparation des repas ou les soins d'un infirmier, jusqu'à concurrence de 4680$ pour une personne autonome, et 6480$ pour une personne non autonome. Si vous vivez en appartement, 5% du coût du loyer sont également admissibles, jusqu'à concurrence de 600$ de loyer par mois.

Vous prévoyez rénover votre maison?

Profitez du nouveau crédit d'impôt fédéral pour la rénovation domiciliaire (CIRD), qui sera temporaire. Il s'appliquera sur les travaux ou les biens acquis entre le 27 janvier 2009 et le 1er février 2010, pour des contrats conclus après le 27 janvier. Le montant maximal est de 1350$. Au provincial, le crédit d'impôt pour la rénovation et l'amélioration résidentielles permettra de déduire 20% du coût des travaux excédant 7500$, jusqu'à concurrence de 2500$.

Vous êtes travailleur autonome

Si vous êtes travailleur autonome, une multitude de dépenses sont déductibles. Notamment, une partie de votre coût de loyer ou d'hypothèque si vous avez un bureau à domicile, vos fournitures de bureau, la partie de vos frais d'automobile reliée au travail, les achats de matériel informatique, les frais de communication et les frais de représentation. Conservez toutes vos factures!

Fraction du revenu

Si vous êtes retraité et recevez des prestations d'un régime de retraite, vous pouvez fractionner votre revenu en déclarant une partie de celui-ci sur la déclaration d'impôts de votre conjoint, jusqu'à 50%. En divisant le revenu de cette façon, le taux d'imposition sera moindre que s'il est déclaré en entier par la même personne. Toutefois, il vaut mieux rencontrer un fiscaliste pour déterminer les pourcentages les plus avantageux.

Le REER du conjoint

Une autre façon de diviser ses revenus tout en obtenant des déductions est le REER de conjoint. En contribuant au REER de son conjoint, celui des deux qui a le revenu le plus élevé obtient des déductions d'impôt. À la retraite, cette méthode permettra d'équilibrer les revenus des deux conjoints pour payer moins d'impôt. De plus, si l'un des conjoints est plus jeune, l'argent pourra fructifier pendant plus longtemps avant de devoir être retiré à l'âge obligatoire de 71 ans.

Prêts au taux prescrit

Consultez votre conseiller financier pour en savoir plus sur les prêts entre conjoints au taux prescrit à 1%. Ils permettent au conjoint qui a le plus gros revenu de prêter de l'argent à l'autre pour l'investir. C'est donc le conjoint avec le plus faible revenu qui déclarera les gains réalisés sur cet investissement.

Des pertes en capital?

L'année boursière a été difficile et vous avez des pertes en capital sur vos placements? Vous pouvez appliquer ces pertes sur vos gains en capital déclarés des années antérieures en remontant jusqu'à l'année 2005 et recevoir un remboursement. Si vous n'avez pas fait de gains dans les années passées, vous pourrez toutefois les appliquer sur des gains futurs.

Vendez certains titres

En examinant vos placements avec votre gestionnaire de portefeuille à la fin de l'année, il est possible que vous trouviez certains titres ayant baissé. Si vous êtes certain de ne pas conserver ces titres car on ne prévoit pas qu'ils remontent, vous pouvez matérialiser vos pertes en les vendant. Vous pourrez ainsi les appliquer contre les gains de l'année en cours ou ceux d'une année antérieure. Vous pouvez aussi racheter ces titres après un délai de 30 jours et la perte sera quand même reconnue, mais cette manoeuvre comporte un risque de variation.

Régime d'épargne actions II

Les investisseurs peuvent retirer des avantages fiscaux intéressants du Régime d'épargne actions II. Ils obtiendront une déduction de 150% du coût de l'action acquise à condition de conserver ces titres pendant deux ans. Toutefois, il faut garder en tête que la fiscalité ne devrait jamais guider le choix d'investissement. De plus, il est préférable d'aller chercher la déduction REA en passant par des fonds d'investissement plutôt que d'acheter des titres individuels, de façon à diminuer les risques inhérents à ce type de placements.

Toute l'année durant, on devrait faire en sorte que notre gestionnaire de portefeuille et la personne qui s'occupe de nos impôts communiquent pour prendre les décisions qui maximisent nos rendements tout en réduisant au maximum l'impôt à payer.

La fameux REER

Le REER est la façon par excellence de différer vos impôts à un moment où votre taux d'imposition sera inférieur parce que vos revenus seront moindres: la retraite. Pour vous aider à y contribuer davantage, mieux vaut souscrire à un plan de retraits systématiques que d'attendre à la dernière minute pour cotiser !